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在本【ESG供應(yīng)鏈合規(guī)系列】的《UFLPA涉疆法案（上）》與《UFLPA涉疆法案（中）》兩篇文章中，我們介紹了美國(guó)如何利用《維吾爾強(qiáng)迫勞動(dòng)預(yù)防法》（Uyghur Forced Labor Prevention Act, UFLPA，或稱“涉疆法案”）將矛頭指向我國(guó)領(lǐng)土，并通過日益活躍的執(zhí)法行動(dòng)向中國(guó)出口企業(yè)持續(xù)施壓。UFLPA禁止進(jìn)口所有或部分在中國(guó)新疆維吾爾自治區(qū)生產(chǎn)或由UFLPA實(shí)體清單所列實(shí)體生產(chǎn)的商品，除非進(jìn)口商能提供“明確且令人信服的證據(jù)”證明生產(chǎn)過程中未使用強(qiáng)迫勞動(dòng)。顯然，證明“不存在的事情”存在極高的難度。我們?cè)谇靶蛭恼轮校Y(jié)合CBP已發(fā)布的數(shù)份官方指引以及其他合作方推出的合規(guī)工具，向讀者介紹了如何在UFLPA規(guī)則下搭建供應(yīng)鏈合規(guī)體系，以及如何應(yīng)對(duì)CBP的執(zhí)法要求。 

就在本系列成文的過程中，美國(guó)海關(guān)和邊境保護(hù)局（CBP）通過執(zhí)行UFLPA所扣押的原產(chǎn)地為中國(guó)的貨物數(shù)據(jù)，已經(jīng)從1,412批上升到了1,926批，其中CBP拒絕放行的貨物數(shù)據(jù)，從382批增加到了759批（截至2023年9月12日數(shù)據(jù)）。參與國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)、特別是直接或間接向美國(guó)出口貨物的中企，面對(duì)著來自UFLPA的合規(guī)挑戰(zhàn)，應(yīng)順勢(shì)搭建和完善其供應(yīng)鏈合規(guī)體系，適當(dāng)調(diào)整其供應(yīng)鏈安排和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。了解、熟悉并利用游戲規(guī)則，方能從容不迫，全身而退。 

2021年，CBP曾以“強(qiáng)迫勞動(dòng)”為由對(duì)中國(guó)硅化工行業(yè)龍頭企業(yè)合盛硅業(yè)（Hoshine Silicon）發(fā)布暫扣令（Withhold Release Order, WRO），禁止從該企業(yè)進(jìn)口硅材料、以及使用了該企業(yè)硅材料的產(chǎn)品。2022年，UFLPA正式實(shí)施，大量的光伏電池板因此滯留在美國(guó)邊境，據(jù)稱總價(jià)值超過7.098億美元，相當(dāng)于約2,090兆瓦的出貨量。[1]而CBP在回應(yīng)公共記錄請(qǐng)求時(shí)表示，截至2022年10月（也就是UFLPA實(shí)施的第4個(gè)月），其已根據(jù)UFLPA扣押了1,000多批太陽能設(shè)備；據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，這些產(chǎn)品主要由三家中企生產(chǎn)：天合光能（Trina Solar）、晶科能源（Jinko Solar）和隆基綠能（LONGi Green Energy），這三家企業(yè)合計(jì)占美國(guó)太陽能面板供應(yīng)量的三分之一。[2]盡管后續(xù)有報(bào)告顯示部分被扣留的面板已獲釋，[3]但今年7月，據(jù)PV Magazine援引Roth Capital Partners的報(bào)告消息，CBP已禁止采用通威多晶硅生產(chǎn)的隆基太陽能組件進(jìn)入市場(chǎng)（通威股份擁有全球最大的多晶硅生產(chǎn)產(chǎn)能，2022年數(shù)據(jù)[4]）；PV Magazine的進(jìn)一步行業(yè)調(diào)查顯示，采用正泰多晶硅（Astronergy (Chint)）制造的組件已被扣留，并正在接受UFLPA審查。[5] 

中國(guó)涉疆光伏企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)重重。作為UFLPA涉疆法案系列的第三篇，本文將特別關(guān)注光伏產(chǎn)業(yè)所面臨的UFLPA挑戰(zhàn)，并就潛在合規(guī)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行解讀，以供交流探討。 

目錄

一、 針對(duì)光伏產(chǎn)業(yè)的關(guān)注與執(zhí)法

a)       光伏供應(yīng)鏈與新疆

b)       多晶硅：優(yōu)先執(zhí)法

二、 光伏產(chǎn)業(yè)的合規(guī)應(yīng)對(duì)

a)       UFLPA適用性審查

b)       合規(guī)體系、戰(zhàn)略調(diào)整和其他

 

一、           針對(duì)光伏產(chǎn)業(yè)的關(guān)注與執(zhí)法

a)       光伏供應(yīng)鏈與新疆 

太陽能光伏制造的過程可大致分為五個(gè)環(huán)節(jié)：多晶硅（polysilicon）、硅錠（Ingot）、硅片（Wafer）、電池（Cell）、組件（Module）[6][7]。

 

由多晶硅向上繼續(xù)追溯，多晶硅由硅石經(jīng)過一系列化學(xué)反應(yīng)和提純而產(chǎn)生。多晶硅占工業(yè)硅下游應(yīng)用中的30%左右。[8]

 根據(jù)國(guó)際能源署于2022年8月更新的太陽能光伏全球供應(yīng)鏈特別報(bào)告：[9]

l   中國(guó)在太陽能面板的各制造階段（多晶硅、硅錠、硅片、電池和組件）的份額都超過了80%。

l   中國(guó)是全球十大太陽能光伏制造設(shè)備供應(yīng)商的所在地，太陽能光伏產(chǎn)品出口額在2021年達(dá)到300億美元，幾乎占中國(guó)過去五年貿(mào)易順差的7%。

l   到2030年，全球范圍內(nèi)太陽能光伏發(fā)電的年新增產(chǎn)能需要翻兩番以上，達(dá)到630吉瓦（GW），才能如期實(shí)現(xiàn)國(guó)際能源署的“2050年凈零排放路線圖”。

l   到2025年，全球太陽能電池板生產(chǎn)的關(guān)鍵構(gòu)件幾乎將完全依賴中國(guó)供應(yīng)。根據(jù)在建的生產(chǎn)能力，中國(guó)在全球多晶硅、硅錠和硅片生產(chǎn)中的份額將很快達(dá)到近95%。 

自2021年以來，一系列報(bào)告——包括謝菲爾德海爾姆大學(xué)的研究報(bào)告（我們?cè)诒鞠盗形恼轮衅刑峒傲嗽摳咝Ｑ芯繄?bào)告對(duì)美國(guó)CBP和強(qiáng)迫勞動(dòng)執(zhí)法工作組（Forced Labor Enforcement Task Force , FLETF）執(zhí)法方向的潛在影響）——強(qiáng)調(diào)了我國(guó)新疆維吾爾自治區(qū)制造業(yè)在光伏產(chǎn)業(yè)中的主導(dǎo)地位，并首次將該地區(qū)發(fā)生的事情與光伏產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈（特別是多晶硅的生產(chǎn)）聯(lián)系起來。根據(jù)謝菲爾德海爾姆大學(xué)今年8月發(fā)布的最新相關(guān)報(bào)告：[10]

l   新疆維吾爾自治區(qū)目前約占全球多晶硅產(chǎn)量的35%，占全球冶金級(jí)硅（metallurgical grade silicon，MGS；是工業(yè)硅的一類）產(chǎn)量的32%。

l   全球生產(chǎn)的超過95%太陽能組件與維吾爾自治區(qū)有關(guān)，特別是在中國(guó)生產(chǎn)的部分。

l   世界上一些最大的組件制造商可能已經(jīng)將其供應(yīng)鏈分叉，以創(chuàng)建一條他們聲稱不含維吾爾自治區(qū)投入的產(chǎn)品線，盡管不同的供應(yīng)商所提供的證據(jù)各不相同。大多數(shù)公司都表示，這些供應(yīng)鏈專門針對(duì)美國(guó)市場(chǎng)，或在設(shè)計(jì)時(shí)考慮到了UFLPA的合規(guī)性。中國(guó)公司在這些專用供應(yīng)鏈上生產(chǎn)的組件可能占這些公司全球總產(chǎn)能的7-14%不等。

l   上述公司在其他產(chǎn)品線上，繼續(xù)從與維吾爾自治區(qū)有聯(lián)系的供應(yīng)商或次級(jí)供應(yīng)商處采購(gòu)。

 

在清潔能源市場(chǎng)不斷擴(kuò)張、而中國(guó)占據(jù)光伏設(shè)備制造領(lǐng)域主導(dǎo)地位的背景下，基于支持“制造業(yè)回流本土”以及其他政治原因，美國(guó)以人權(quán)等名義針對(duì)中國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)啟動(dòng)調(diào)查和制裁，包括本文開頭所提及的一系列立法和執(zhí)法動(dòng)作。 

b)       多晶硅：優(yōu)先執(zhí)法 

讓我們?cè)俅位仡?/span>UFLPA的核心：“可反駁推定規(guī)則”。根據(jù)UFLPA第3條規(guī)定：

全部或部分在中國(guó)新疆維吾爾自治區(qū)開采、生產(chǎn)或制造，或UFLPA實(shí)體清單所列實(shí)體生產(chǎn)的任何貨物、器皿、物品和商品，均被推定為使用“強(qiáng)迫勞動(dòng)”制造，違反《1930年關(guān)稅法》第307條而不得入境美國(guó)。 

UFLPA實(shí)體清單根據(jù)UFLPA第2(d)(2)(B)條的范圍確定，在https://www.dhs.gov/uflpa-entity-list網(wǎng)址上更新。其中，光伏產(chǎn)業(yè)相關(guān)的中企包括：合盛硅業(yè)、大全新能源、東方希望、協(xié)鑫新能源。 

同時(shí)，多晶硅被UFLPA第2(d)(2)(B)條明確為執(zhí)法中高度優(yōu)先的行業(yè)之一，另外兩個(gè)是棉花和番茄。根據(jù)2023年更新的執(zhí)法戰(zhàn)略報(bào)告[11]，FLETF繼續(xù)監(jiān)控2022年UFLPA執(zhí)法戰(zhàn)略報(bào)告[12]中所確定的高度優(yōu)先行業(yè)，包括服裝、棉花和棉制品、硅基產(chǎn)品、番茄和下游產(chǎn)品。 

【執(zhí)法案例】 

二、           光伏產(chǎn)業(yè)的合規(guī)應(yīng)對(duì)

a)       UFLPA適用性審查 

在“可反駁推定規(guī)則”下，如進(jìn)口商希望排除適用UFLPA下的推定，即其進(jìn)口貨物并非全部或部分在新疆維吾爾自治區(qū)或由UFLPA實(shí)體清單上的實(shí)體開采、生產(chǎn)或制造，進(jìn)口商可要求進(jìn)行UFLPA適用性審查（UFLPA Applicability Reviews）。 

CBP于2022年發(fā)布的《進(jìn)口商操作指引》（Operational Guidance For Importers）中，以附錄的形式，提供了多晶硅等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的進(jìn)口商所需提交的文件清單（CBP可能要求提供更多文件）。對(duì)于多晶硅而言： 

l   進(jìn)口商需要提供完整的交易記錄和供應(yīng)鏈文件，以顯示參與制造、利用或出口特定貨物的所有實(shí)體，以及產(chǎn)品生產(chǎn)過程中使用的每種材料的原產(chǎn)國(guó)，并追溯到涉嫌強(qiáng)迫勞動(dòng)的來源，即在新疆生產(chǎn)或由UFLPA實(shí)體名單上的實(shí)體生產(chǎn)。

l   提供一份流程圖，標(biāo)明所有材料的采購(gòu)和生產(chǎn)的每一個(gè)步驟，并標(biāo)明生產(chǎn)中每種材料的來源地區(qū)（例如，從用于制造多晶硅的石英巖所在地，到生產(chǎn)多晶硅的制造工廠所在地，再到生產(chǎn)用于制造進(jìn)口產(chǎn)品的下游產(chǎn)品的工廠所在地）。

l   提供一份與生產(chǎn)過程每個(gè)步驟相關(guān)的所有實(shí)體的清單，并引用商業(yè)記錄，以識(shí)別每一個(gè)未與進(jìn)口商直接交易的上游實(shí)體。

l   進(jìn)口商應(yīng)注意，如擬進(jìn)口貨物的工廠同時(shí)采購(gòu)來自于新疆區(qū)域內(nèi)和區(qū)域外的多晶硅，則該貨物可能會(huì)被扣留，因?yàn)檫@種情況下更難核實(shí)供應(yīng)鏈僅使用非新疆多晶硅，或在生產(chǎn)過程中的任何環(huán)節(jié)沒有被新疆多晶硅替代或與新疆多晶硅混合。 

《適用性審查的最佳實(shí)踐：進(jìn)口商責(zé)任》（Best Practices for Applicability Reviews: Importer Responsibilities，《最佳實(shí)踐》））重申了進(jìn)口商在UFLPA方面所需承擔(dān)的合規(guī)責(zé)任。就光伏電池板進(jìn)口商而言，在申請(qǐng)對(duì)特定貨物進(jìn)行UFLPA適用性審查時(shí)，進(jìn)口商需提供所有交易、財(cái)務(wù)和運(yùn)輸文件，包括裝箱單、提單、原產(chǎn)國(guó)認(rèn)證、發(fā)票、采購(gòu)訂單、合同、生產(chǎn)記錄、原料/產(chǎn)品庫(kù)存、付款證明和運(yùn)輸記錄，并覆蓋光伏電池板制造過程的所有階段，從光伏組件和電池，到硅片、硅錠、多晶硅、硅和石英石。根據(jù)所提供的信息，CBP進(jìn)行適用性審查，確定供應(yīng)鏈?zhǔn)欠癜▉碜孕陆S吾爾自治區(qū)或UFLPA實(shí)體清單所列實(shí)體的任何原料。如果CBP確定這批貨物不適用UFLPA限制，并且符合其他適用法律，這批貨物將被放行進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)。 

具體而言，根據(jù)《執(zhí)行摘要指南和目錄樣本：準(zhǔn)備UFLPA適用性審查報(bào)告》（Guidance on Executive Summaries and Sample Tables of Contents: Preparing a UFLPA Applicability Review Submission），光伏電池板進(jìn)口商在申請(qǐng)UFLPA適用性審查時(shí)，通常情況下應(yīng)提交以下文件： 

I. 內(nèi)容摘要

II. 進(jìn)口組件/組件生產(chǎn)商

a.發(fā)票和裝箱單

b.提單

c.入境概要

d.裝運(yùn)和貨運(yùn)抵達(dá)通知

e.組件供應(yīng)商原產(chǎn)地證書

f.采購(gòu)訂單

g.工單

h.生產(chǎn)合同

i.光伏組件生產(chǎn)記錄

j.光伏電池進(jìn)出庫(kù)記錄

III. 光伏電池供應(yīng)商

a.生產(chǎn)步驟流程圖

b.采購(gòu)訂單

c.商業(yè)發(fā)票和裝箱單

d.提單

e.工單

f.生產(chǎn)合同

g.電池生產(chǎn)記錄

h.硅片進(jìn)出庫(kù)記錄

i.光伏電池原產(chǎn)地證書

j.付款證明

k.外國(guó)清關(guān)文件

IV. 硅片供應(yīng)商

a.采購(gòu)訂單

b.商業(yè)發(fā)票和裝箱單

c.提單

d.工單

e.生產(chǎn)合同

f.硅片生產(chǎn)記錄

g.硅錠進(jìn)出庫(kù)記錄

h.硅片銷售商原產(chǎn)地證書

i.付款證明

j.外國(guó)清關(guān)文件

V. 硅錠供應(yīng)商

a.采購(gòu)訂單

b.生產(chǎn)合同

c.商業(yè)發(fā)票

d.裝箱單

e.原產(chǎn)地證書

f.送貨單

g.付款證明

h.申報(bào)表和運(yùn)單

i.硅錠生產(chǎn)記錄

j.多晶硅進(jìn)出庫(kù)記錄

k.外國(guó)清關(guān)文件

VI. 多晶硅供應(yīng)商

a.采購(gòu)訂單

b.生產(chǎn)合同

c.商業(yè)發(fā)票

d.裝箱單

e.原產(chǎn)地證書

f.送貨單

g.付款證明

h.申報(bào)表和運(yùn)單

i.多晶硅生產(chǎn)記錄

j.硅進(jìn)出庫(kù)記錄

k.外國(guó)清關(guān)文件

VII. 冶金級(jí)硅供應(yīng)商

a.采購(gòu)訂單

b.商業(yè)發(fā)票

c.付款收據(jù)

d.提單

e.運(yùn)輸記錄

f.批號(hào)和生產(chǎn)日期記錄

g.石英石進(jìn)出庫(kù)記錄

h.付款證明

i.外國(guó)清關(guān)文件

VIII. 石英石供應(yīng)商

a.采購(gòu)訂單

b.商業(yè)發(fā)票

c.付款證明

d.運(yùn)輸記錄

e.未編輯的礦山名稱、地址/礦址

f.石英石開采記錄

g.外國(guó)清關(guān)文件 

總而言之，為通過UFLPA適用性審查，光伏電池板進(jìn)口商需要沿著生產(chǎn)鏈條不斷向上追溯，直到追溯到最原始狀態(tài)（石英石），并收集和整理每一個(gè)步驟上的主體信息、交易證明和生產(chǎn)記錄。這些信息和文件將以流程圖和附件的方式，提交給美國(guó)CBP，以接受其審查。如要通過審查，這些只是最基礎(chǔ)的工作。 

b)       合規(guī)體系、戰(zhàn)略調(diào)整和其他 

在直接面對(duì)CBP的UFLPA執(zhí)法行動(dòng)之外，涉疆光伏企業(yè)在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中，還可注意采用以下策略。 

1.     供應(yīng)鏈審查和透明度

進(jìn)行全面的供應(yīng)鏈審查，確保供應(yīng)鏈中沒有使用強(qiáng)制勞動(dòng)。企業(yè)應(yīng)提高供應(yīng)鏈透明度，確保清楚追溯到每一種材料的來源，包括原材料的采購(gòu)地點(diǎn)、生產(chǎn)地點(diǎn)以及生產(chǎn)過程。 

2.     供應(yīng)鏈管理制度

建立并優(yōu)化供應(yīng)鏈管理體系，同時(shí)確保良好的文件和信息管理制度。收到貨物扣留通知的進(jìn)口商通常需在貨物提交CBP檢查之日起30天內(nèi)對(duì)扣留通知作出回應(yīng)，以申請(qǐng)UFLPA適用性審查。在這個(gè)時(shí)限內(nèi)提交材料，需要提前做好相應(yīng)準(zhǔn)備，包括和供應(yīng)鏈上的各方做好溝通和信息收集。 

3.     多元化供應(yīng)鏈

企業(yè)應(yīng)建立專供美國(guó)的海外供應(yīng)鏈，同時(shí)考慮多元化其供應(yīng)鏈，減少對(duì)新疆地區(qū)的依賴。在疆外地區(qū)政策吸引下，多晶硅生產(chǎn)項(xiàng)目向四川、內(nèi)蒙古、云南等地區(qū)轉(zhuǎn)移，硅片、電池和組件的產(chǎn)能向東南亞逐步布局，這也是我們近來所看到的趨勢(shì)。 

4.     第三方審計(jì)

企業(yè)可以采用第三方審計(jì)的方式，由獨(dú)立的第三方對(duì)其供應(yīng)鏈進(jìn)行審查，以證明其沒有使用強(qiáng)制勞動(dòng)。這可以提高企業(yè)的信譽(yù)，并降低由于不符合UFLPA規(guī)定而導(dǎo)致的貨物被扣留的可能性。 

5.     政策和法規(guī)咨詢

企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注UFLPA的最新發(fā)展、解釋和執(zhí)法動(dòng)態(tài)，并考慮聘請(qǐng)專業(yè)的法律顧問，以降低企業(yè)在合規(guī)體系搭建、業(yè)務(wù)合同簽訂和執(zhí)行等過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。 

6.     環(huán)境、社會(huì)責(zé)任和治理（ESG）

企業(yè)可以通過ESG報(bào)告等方式，強(qiáng)調(diào)其對(duì)環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任和治理的承諾，包括在其業(yè)務(wù)中尊重勞動(dòng)者的權(quán)利、加強(qiáng)供應(yīng)鏈碳足跡的管理能力等。這不僅可以幫助企業(yè)遵守UFLPA，還可以提高企業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)。 

結(jié)語 

UFLPA只是中美貿(mào)易摩擦中的一塊拼圖：通過反傾銷和反補(bǔ)貼調(diào)查、201保障措施調(diào)查、301調(diào)查、337調(diào)查、暫扣令等等多種方式，美國(guó)政府對(duì)中國(guó)光伏和其他產(chǎn)業(yè)圍追堵截。這些廣泛和深入的調(diào)查和執(zhí)法不僅對(duì)中國(guó)的光伏產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生了壓力，也對(duì)全球的供應(yīng)鏈格局產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。在這種環(huán)境下，中國(guó)的光伏企業(yè)不得不進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，以適應(yīng)不斷變化的國(guó)際貿(mào)易環(huán)境，包括但不限于改進(jìn)供應(yīng)鏈管理，提高供應(yīng)鏈透明度，以及調(diào)整業(yè)務(wù)模式和市場(chǎng)策略。 

國(guó)際能源署的特別報(bào)告指出，中國(guó)在降低全球太陽能光伏發(fā)電成本方面發(fā)揮了重要作用，切實(shí)推動(dòng)了全球的清潔能源轉(zhuǎn)型。盡管面臨壓力，中國(guó)的光伏產(chǎn)業(yè)仍然具有強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力和韌性。我們希望協(xié)助中國(guó)的光伏企業(yè)，通過不斷創(chuàng)新和改進(jìn)，以及積極應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)，在未來的全球清潔能源市場(chǎng)中繼續(xù)扮演重要角色。